Checkliste
Checkliste für die Einkommensteuererklärung
Termine
Steuertermine für das aktuelle Halbjahr (NWB Verlag)
Rechner
Einkommensteuerrechner vom Bundesministerium der Finanzen
Rechner
Lohnsteuerrechner vom Bundesministerium der Finanzen
Neuigkeiten April 2025
Quelle: haufe.de
Niedersächsisches FinMin: Anonymes Hinweisgebersystem der niedersächsischen Steuerverwaltung
In Niedersachsen ging ein anonymes Hinweisgebersystem online. Bürger können hierüber Steuerdelikte anzeigen.
FinMin NRW: NRW setzt auf KI in der Steuerveranlagung
NRW setzt als erstes Bundesland Künstliche Intelligenz (KI) in der Steuerveranlagung ein. Ab Mai 2025 starten damit vier Pilotfinanzämter des Landes.
Hessisches FinMin: Hessische Steuerfahndung wertet Dubai-Daten aus
Die Auswertung der Dubai-Daten erbrachte in Hessen bereits Mehreinnahmen in Höhe von rund 400.000 EUR.
FG Münster: Bewertung von Grundstücken als Verwaltungsvermögen eines Unternehmens
Wenn ein übertragenes Grundstück am Stichtag nicht an Dritte vermietet ist, sondern sich noch im Zustand der Bebauung befindet, eine zukünftige Nutzungsüberlassung allerdings beabsichtigt ist, greift die steuerliche Begünstigung nach § 13b ErbStG. So hat das FG Münster entschieden.
BMF: Amtliche Muster für Vollmachten im Besteuerungsverfahren
Die Muster für eine Bevollmächtigung zur Vertretung in Steuersachen von Personen und Gesellschaften, die zur unbeschränkten Hilfeleistung in Steuersachen befugt sind, und von Lohnsteuerhilfevereinen werden mit sofortiger Wirkung neu gefasst.
FG Köln: Keine steuerliche Förderung nach der Wohnraumoffensive für Ersatzneubauten
Aufwendungen für einen Neubau nach Abriss eines zuvor vorhandenen Gebäudes, das zwar renovierungs- und modernisierungsbedürftig war, gleichwohl aber noch bewohnbare Wohnungen besaß, sind nicht förderungsfähig nach § 7b EStG.
BFH Pressemitteilung: Zurechnungsbesteuerung für Stiftungen nach dem AStG europarechtswidrig
Der BFH hat entschieden, dass die Beschränkung der Ausnahme von der Zurechnungsbesteuerung auf ausländische Stiftungen mit Geschäftsleitung oder Sitz in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder einem Vertragsstaat des EWR-Abkommens gegen die Kapitalverkehrsfreiheit verstößt.
BFH: Alle am 24.4.2025 veröffentlichten Entscheidungen
Am 24.4.2025 hat der BFH sieben sog. V-Entscheidungen zur Veröffentlichung freigegeben.
Karrierewege in der Steuerberatung: Gründerstory: Jung, weiblich, Partnerin
Sophia Fischer ist mit 33 Jahren Partnerin der Steuerkanzlei 900Grad in Kiel geworden. Ihr Werdegang zeigt, was es braucht, damit junge Fachkräfte in der Steuerbranche Karriere machen können.
BMF: Datenübermittlung nach Maßgabe des § 45b und des § 45c EStG
Die Finanzverwaltung erörtert in einem neu gefassten Schreiben Einzelfragen zur Datenübermittlung nach Maßgabe des § 45b und § 45c EStG.
Sächsisches FG: Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuer in Sachsen
Es bestehen keine verfassungsrechtlichen Bedenken an der Ermittlung der Grundsteuerwerte und des Grundsteuermessbetrags für ein Einfamilienhaus in Sachsen. So hat das Sächsische FG entschieden.
BMF: Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG in Altfällen
Die Finanzverwaltung hat ein BMF-Schreiben zur Anwendung des § 6 AStG in der am 30.6.2021 geltenden Fassung veröffentlicht.
BMF: Lieferung von Holzhackschnitzeln als Brennholz
Das BMF hat ein Schreiben zur Änderung der Nr. 48 Buchst. a der Anlage 2 zum UStG durch das Jahressteuergesetz 2024 veröffentlicht, wonach Holzhackschnitzel als Brennholz dem ermäßigten Steuersatz unterliegen.
Serie: Schlussabrechnungen der Coronahilfen: Beteiligungsgesellschaften als Teil des Unternehmensverbunds bei Corona-Überbrückungshilfen
Beteiligungsgesellschaften, Fonds und Vermögensholdinggesellschaften werden von den Bewilligungsstellen zunehmend als Teil eines Unternehmensverbunds gewertet – mit weitreichenden Konsequenzen für die Förderfähigkeit.
Rat der Europäischen Union: Annahme der DAC 9-Richtlinie
Der Rat der Europäischen Union hat am 14.4.2025 eine neue EU-Richtlinie (DAC 9) formal angenommen, mit der die Zusammenarbeit der Verwaltungsbehörden beim Informationsaustausch zur effektiven Mindestbesteuerung von Unternehmen verbessert werden soll.
Verhör(t) - Steuerthemen auf der Spur: Podcast: Was die Arbeit in einer Kanzlei ausmacht
Steuerberater Aaron Huber landete eher zufällig in einer Steuerkanzlei. Heute, mehr als zehn Jahre später, kann er sich keinen anderen Beruf und keine andere Kanzlei mehr vorstellen. Warum das so ist, erzählt er im Podcast.
BFH: Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung eines Teils des Vermietungsobjekts
Überträgt der bisherige Alleineigentümer an einem Vermietungsobjekt einen Miteigentumsanteil unentgeltlich und behält dabei die aus der Anschaffung resultierenden Verbindlichkeiten vollständig zurück, sind die auf den übertragenen Miteigentumsanteil entfallenden Schuldzinsen nicht als (Sonder-)Werbungskosten berücksichtigungsfähig.
BFH: Abzweigung von Kindergeld bei mangelnder Unterhaltsbedürftigkeit des Kindes
Kindergeld, das für ein volljähriges Kind zugunsten eines Elternteils festgesetzt worden ist, kann nicht an das Kind ausgezahlt werden, wenn das Kind aufgrund eigener Einkünfte oder Bezüge nicht unterhaltsbedürftig ist.
BMF: Einkünfte des Bordpersonals von Schiffen auf hoher See
Schiffe auf hoher See gelten nun für Zwecke von DBA nicht mehr als schwimmende Gebietsteile des Staates, dessen Flagge sie führen. Die Finanzverwaltung hat diesbezüglich ihre frühere Auffassung aufgegeben.
Niedersächsisches FG: Aufwendungen für die Ablösung eines Zinsswaps
Das Niedersächsische FG entschied zu der Frage, ob die Zahlungen für die Ablösung eines sog. "Zinsswaps" als Betriebsausgaben zu berücksichtigen sind.
BFH: Abzugsfähigkeit von Umzugskosten wegen Einrichtung eines Arbeitszimmers
Aufwendungen des Steuerpflichtigen für einen Umzug in eine andere Wohnung, um dort (erstmals) ein Arbeitszimmer einzurichten, sind nicht als Werbungskosten abzugsfähig.
KI in der Steuerberatung: Neue Kompetenzen für die Steuerberatung: Warum KI neue Fähigkeiten verlangt
Die Steuerberatung verändert sich: Künstliche Intelligenz übernimmt Routineaufgaben, digitale Tools prägen den Kanzleialltag. Doch die entscheidende Arbeit bleibt beim Menschen. Steuerexperten brauchen neue Kompetenzen, um die Chancen der Digitalisierung optimal zu nutzen.
BFH: Alle am 17.4.2025 veröffentlichten Entscheidungen
Am 17.4.2025 hat der BFH neun sog. V-Entscheidungen zur Veröffentlichung freigegeben.
FG Düsseldorf: Rechts- und Beratungskosten beim Anteilsverkauf einer Enkelgesellschaft
Das FG Düsseldorf hat über die Abzugsfähigkeit von Rechts- und Beratungskosten einer Kapitalgesellschaft im Zusammenhang mit der Veräußerung von Anteilen an einer Enkelgesellschaft durch eine Tochtergesellschaft im Rahmen eines Organschaftsverhältnisses entschieden.
FG Düsseldorf: FG Düsseldorf prüft Neuregelungen zur Grundsteuer
Das FG Düsseldorf hat zur Verfassungsmäßigkeit von Bewertungsvorschriften im Rahmen der Grundsteuer entschieden.
FG Münster: Währungskursverluste aus einem Gesellschafterdarlehen
Das FG Münster bezog Stellung zu den Anforderungen an den Nachweis der Fremdüblichkeit eines Gesellschafterdarlehens, die nach der bis 2021 gültigen Rechtslage für die Frage der Abzugsfähigkeit von Währungskursverlusten nach § 8b Abs. 3 KStG Voraussetzung war.
FG Münster: Keine Saldierung von Gesellschafterdarlehen im Sonderbetriebsvermögen
Gesellschafterdarlehen im Sonderbetriebsvermögen dürfen bei der Erbschaftsteuer nicht mit korrespondierenden Verbindlichkeiten saldiert werden. So entschied das FG Münster in einem aktuellen Fall.
Serie: Schlussabrechnungen der Coronahilfen: Mandatsniederlegung bei Überbrückungshilfen
Die Betreuung von Überbrückungshilfe-Mandaten kann aus verschiedenen Gründen enden. Doch Vorsicht: Bei der Mandatsniederlegung lauern zahlreiche Haftungsrisiken und rechtliche Fallstricke. Lesen Sie, was Sie als Steuerberater beachten müssen und wie Sie sich absichern können.
FinMin NRW: Aufarbeitung von Daten zu Steueroasen in NRW
In NRW ermitteln das Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität und die Schwerpunktstaatsanwaltschaft Bochum gemeinsam gegen mutmaßliche Steuerhinterzieher. Die Beschuldigten sollen mithilfe von Offshore-Dienstleistern hohe Summen am Fiskus vorbeigeschleust haben.
FinMin Schleswig-Holstein: Neues Hinweisgeberportal gegen Steuerkriminalität in Schleswig-Holstein
Das FinMin Schleswig-Holstein weist darauf hin, dass seit dem 10.4.2025 ein neues digitales Hinweisgeberportal zur anonymen Meldung von Steuerstraftaten zur Verfügung steht.
Merkblätter zum Download
Quelle: deubner.de
- Belege für die Einkommensteuerberatung 2024
- Scheidung [Update]
- Besteuerungsverfahren [Update]
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- Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungskosten
- Außergewöhnliche Belastungen
- Beratungscheck
- Berliner Testament
- Besteuerung der Rentner und Pensionäre
- Eingetragene Lebenspartner
- Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen
- Erbfolge und Testament
- Erbschaftsteuer
- Familienförderung
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- Haushaltsnahe Dienstleistungen
- Heizungsgesetz - GEG-Novelle
- Inflationsausgleichsprämie
- Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte
- Korrekturverfahren
- Kryptowährungen
- Meldepflicht für Betreiber elektronischer Marktplätze
- Private Veräußerungsgeschäfte
- Schenkungsteuer
- Sonderausgaben
- Steuerberaterkosten
- Steuerentlastungen 2023
- Vereine
- Verträge zwischen nahen Angehörigen
- Wohn-Riester
- Mindestlohn
- Minijobber und Aushilfskräfte
- Bildungskosten für Beruf und Studium
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- Arbeitszeitregelungen
- Beruflich genutztes Arbeitszimmer
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- Besteuerung der Rentner und Pensionäre
- Betriebliche Altersversorgung
- Corona-Krise und Virusepidemien
- Doppelte Haushaltsführung
- Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen
- Fahrzeugnutzung durch Arbeitnehmer
- Flüchtlinge als Arbeitnehmer
- Führung eines Fahrtenbuchs
- Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen
- Gutscheine und Tankkarten
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- Incentives
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- Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte
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- Steuergünstige Gehaltszuwendungen
- Transparente Arbeitsbedingungen
- Verlust des Arbeitsplatzes
- Verträge zwischen nahen Angehörigen
- Grundsteuer ab 2025
- Photovoltaikanlagen
- Sonderabschreibung nach § 7b EStG [Update]
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- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungskosten
- Bauabzugsteuer
- Energetische Sanierung nach § 35c EStG
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- Hausbesitzer
- Haushaltsnahe Dienstleistungen
- Heizungsgesetz - GEG-Novelle
- Immobilienübertragung
- Liebhaberei und Gewinnerzielungsabsicht
- Verträge zwischen nahen Angehörigen
- Wohn-Riester
- Meldung elektronischer Kassen
- Kleinunternehmerregelung ab 2025 [Update]
- GmbH-Holding
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- Abgabe von Speisen und Getränken
- Anforderungen an eine Rechnung
- Arztpraxis und Vertragsarztzulassung
- Aufbewahrungspflichten
- Bauabzugsteuer
- Besteuerungsverfahren [Update]
- Betriebsprüfung [Update]
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- Buch- und Belegnachweise bei innergemeinschaftlichen Lieferungen
- Buchführungs- und bilanzierungspflichtige Mandanten
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- Corona-Krise: Liquiditätshilfen
- Corona-Krise: Steuerliche Maßnahmen
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- Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen
- Erbschaftsteuer: Übertragung von Betriebsvermögen
- Existenzgründung
- Fahrzeugnutzung durch Unternehmer
- Fernverkaufsregelung
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- Überbrückungshilfe II & November-/Dezemberhilfe
- Überbrückungshilfe III & Neustarthilfe
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- Überbrückungshilfe IV & Neustarthilfe 2022
- Überbrückungshilfe: Schlussabrechnung